旅行社地接团队结算清单 地接旅行社财务流程

导读：旅行社地接团队结算清单 地接旅行社财务流程 1. 地接旅行社财务流程 2. 旅行社财务报账流程 3. 旅行社与地接社的合作流程 4. 旅行社做账流程 5. 旅行社地接工作内容 6. 旅行社组团地接的工作流程 7. 旅行社的账务处理流程 8. 旅行社地接业务 9. 旅行社财务工作流程 10. 旅行社的业务流程

1. 地接旅行社财务流程

主要的盈利手段是与旅游目的地的旅行社或景区联手开拓客源市场，它的主要职责在于招揽游客。然后呢，旅游目的地的旅行社或景区会和客源地旅行社有个同行的结算价。客源地的旅行社卖出的就是销售价，差价就是利润。

举例：上海的甲旅行社有条线叫海南双飞5日价格是2500元。那么这条线路是海南乙旅行社做的。他们一个负责收客，一个负责接客，术语叫组团社和地接社。一天有2个客人看了广告来报名了。上海的甲旅行社不能独立操作海南线路，需交给乙旅行社。那么之前商定的2个旅行社之间的结算价是2200，那么如果这个生意成的话甲旅行社可获得利润 300元一人。

地接社的营业收入是由组团社按拨款标准及规定，其来源是拨付的综合服务费、城市间交通费、加项服务费、全程陪同费等。拨付的款项对组团社来说是构成营业成本的一部分，对地接社来说则是营业收入。

2. 旅行社财务报账流程

不能用盖有“XX旅行社财务章”的发票报销，但你可以让旅行社提供车队开的交通发票，酒店的住宿发票，机票什么的都可以直接提供给你。这个是正常差旅费，都能报销的。

3. 旅行社与地接社的合作流程

做为旅游人，我说说自己看法。

组团社把客人交给地接接待，这是最正常不过的流程了。组团社与地接社本应该是互助互利的委托关系，但是现实中并不是这么相亲相爱。

去年疫情来了，造成大量客人退团，弄的组团社与地接社像仇人一样，也把谁违约推到了风口浪尖上，到现在有些地接社还没把团款退给组团社呢，有些组团社、地接社甚至都倒闭了，还彼此埋怨不停。疫情原因，百年不遇，真没办法。

现在说正题，组团社如何防止地接社违约？

第一，组团社找个强力靠山，有事找总部，让地接社不敢违约；

第二，组团社款走平台系统，有账期，让地接社有顾忌，不敢轻易违约；

第三，找熟悉的、有实力的、重视服务的地接社接待客人，降低违约风险；

第四，如果与地接社是第一次合作，一定要多考察地接社口碑，并签合同，公对公打地接款，有据可依，让地接社重视；

第五，客人出团前，一定与地接社核对客人行程安排，对可能出现的情况，告知并叮嘱地接社，自己主动降低风险。

上边是我的总结，不过呢，毕竟都是人接待人，没有哪个地接社不想接好客人，互相理解，互相支持吧，疫情到来，旅游人难啊，一起共度难关。

4. 旅行社做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

扩展资料

一、旅游服务企业营业成本和费用核算的特点和内容

1、核算特点

(1)旅游服务企业经营的项目多，因而会计核算也有不同的内容和方法。经营项目有旅行社、客房，客车出租等服务业务，也有商品经销业务，还有餐饮生产服务性业务。对生产服务性业务，在成本费用核算上� ��归集成本费用的核算，对商品经营项目要核算经营成本，对旅行社、客房服务，则主要是核算营业费用和管理费用。

(2)旅游服务企业与工业企业比较，其主要特点在于后者为物质产品生产企业，会计核算的主要对象是生产制造过程，而前者为旅游服务性企业，会计核算的主要对象是商品经销和各项服务过程。因此，旅游服务企业的营业成本和费用核算有其自身的特点。

(3)旅游服务企业的成本项目和费用主要是按营业成本和营业费用划分的。管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，从每期的营业收入中直接扣除。

2、营业成本和费用核算的内容旅游服务企业的成本和费用项目一般是按费用要素划分，即分为营业成本、营业费用、辅助营业支出和管理费用、财务费用五项。其中，辅助营业支出在期末要分配摊入各项营业费用中。

因此，使用营业成本和营业费用两个科目核算企业各营业部门成本费用开支。管理费用是核算公司管理机构的和非营业性的费用开支。财务费用则是核算企业的利息支出、汇兑损失和金融机构手续等费用开支。对营业成本和营业费用的明细项目介绍如下：

(1)营业成本的明细项目：

①餐饮营业成本：包括餐厅、酒吧、咖啡厅等部门在经营中耗用的各种食品原材料、饮料、调料、配料等的实际成本。

②商品销售成本：指售出商品的进价。

③汽车营业成本：应比照运输企业会计制度，即出租汽车经营中所产生的实际成本，包括司机工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费、低值易耗品摊销，制服费和其他直接费用等。

④旅行社的营业成本，包括各项代收代付费用，如代收的房费、餐费、交通费、文娱费、行李托运费、票务费、门票费、专业活动费、签证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等。⑤照相、洗染、修理等服务企业营业成本主要指耗用的原材料成本。

(2)营业费用的明细项目

参考资料来源：

5. 旅行社地接工作内容

当地接待。除非你是超级贵宾团，否则一般本地的旅行社只送到机场，由目的地的合作旅行社负责接待，当地的接待旅行社就称为地接社，而他们派出的导游，就叫地陪。

6. 旅行社组团地接的工作流程

看按什么来分，按不同的标准有不同的分法。

我国旅行社最初分为：一类社、二类社、三类社；分管于：国际旅游局和各地旅游局； 在2000年以后国家旅游局不再具体管理旅行社的事务，全交由当地的旅游局； 旅行社又在2000年以后分为：国内社、国际社（国际社又分为有出境权和无出境权两种）； 目前国内各地的旅行社从业务上又分为：组团社、办事处（也可以称为：批发商、分销商、代理商、同行）、地接社； 组团社：是指在出发地并与客人签订旅游合同的旅行社； 地接社：是指旅游目的地接待出发地组团社游客的旅行社； 办事处：是指地接社设在出发地城市的办事机构或者代理，此类办事机构并没有经营权不合法； 当然还有一些俱乐部及不合法的旅游机构，他们更没有相关的资质。

7. 旅行社的账务处理流程

1.对旅行社开的旅游景区发票建议做：借：管理费用-职工福利费贷：银行存款/库存现金；

2.年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。

3..旅行社开具的发票，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应该与企业生产经营无关，如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元（2018年10月1日后为5000元），企业可能需要代扣代缴参与人员的个人� ��得税·。

8. 旅行社地接业务

旅行社供应商是指：提供地接服务的地接社、酒店、汽车租赁公司等旅行社分组团社和地接社，组团社主要业务是销售地接社的线路产品，地接社负责提供服务给组团社的客人。

9. 旅行社财务工作流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

10. 旅行社的业务流程

“分以下几个步骤:

1、首先,要明确旅游的目的。这一点很重要,应该说,明确目的是旅游的重要前提。如:增长知识、休闲、锻炼身体、交友等,目的不同,旅游的线路也会不同,旅游的目的地自然也会不同。

2、其次,要选择旅游的地点。选择地点是决定旅游效果的关键所在。应根据旅游目的选择旅游地点,如滑雪一般会选择北方...”

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